老师您好，销售收入分录，贷方的商品是不含税价吗？上个月的销售收入分录，贷方的价格和销项税计算错误了。怎么调整呢？必须冲红吗？还是可以有别的调整办法呢？直接用销售收入*税率，销项税多提了，用以前年度损益科目调整，可以吗？
不需要使用以前年度损益调整，没有跨年，直接红冲重新做就可以， 或者是贷主营业务收入 贷销项税额 负数
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老师:还是接前面一个问题，前任会计2016年漏记收入10万，我会做以前年度损益调整的收入账，但是应交增值税销项税账面上会多出来1万多税额，可是查当年增值税申报表，是与实际销售相符的，并且有缴纳税款记录，次月财务做了计提应交增值税冲平的。我现在转不过弯来，这个增值税销项税应交税额我怎么做平？红冲？还是做以前年度损益调整？请老师指教做会计分录！谢谢！
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老师您好，销售收入分录，贷方的商品是不含税价吗？上个月的销售收入分录，贷方的价格和销项税计算错误了。怎么调整呢？必须冲红吗？还是可以有别的调整办法呢？直接用销售收入*税率，销项税多提了，用以前年度损益科目调整，可以吗？
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当年开了去年的负数发票，冲减当年收入，未用以前年度损益调整科目，负数发票分录：借：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），贷：预收账款，没有成本，报表勾稽关系不正确，利润表差一个负数发票的不含税销售额，需要调整吗？
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老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？
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老师你好，有视同销售行为，比方视同卖价100元，成本80元，销项13元！会计分录 借：销售费用 93元 贷：库存商品80元 贷：销项税 13元！在年度所得税汇算填写A105010表时，收入100，成本80元，还需要在A105000纳税调整明细表的30行其他类填写收入和成本的差额20元吗？
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老师，比如当年12月购入100万固定资产所得税一次扣除了，次年已经折旧了20万后，固定资产出售了，固定资产清理还有80万但是实际75万出售了那应纳税所得是调增100还是80还是75啊
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老师，这题文化的变化是大还是小呢？麻烦讲解这题，谢谢
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海鲜属于什么行业
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老师，处理固定资产，总共100万，80万开票走公户，20万走个人是不是20万不做账就不用交税了
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老师 这题为啥不减800元
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老师，固定资产购买当年一次税前扣除了，后面出售或者倒闭做固定资产清理就不用再调增一次扣除的纳税所得了吗
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老师，如果购入的固定资产当年享受一次税前扣除了，然后后面把固定资产买了，或者公司倒闭了，怎么办
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老师帮忙解答一下这道题
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请教老师两个问题：1、股东的亲戚向公司借钱，几年未归还，是否视同分红，按股息、红利缴个税？2、公司业务员向公司借支，外出采购，各种原因几年钱未还回公司，是否视同工资薪金缴纳个税？且上述两种款项正在催收中，近期会还回。
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老师 不征税收入跟免税收入分不清 是不是一回事啊
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老师，借方呢？我们是用友网络版，因为主营业务收入有辅助核算，不能直接用主营业务收入科目负数冲减。而且销售凭证全部冲红，凭证非常多。所以想请教一下，最好的办法
没有这个借方，你这个直接对冲不行吗？？主营业务收入有辅助核算 这个不影响，你选择辅助核算对应就可以，这个贷方那这个按你辅助设置，这个对应选择就可以，
老师，因为销售凭证太多，每一笔都红冲确实太麻烦，能不能汇总红冲？
可以汇总冲掉，可以汇总，就是你不是设置辅助核算吗，那这个对应选择辅助核算，
用一笔凭证冲差额，可以吗？
可以，这个是可以的，可以
本来想等1月份再调整的，但是主营业务收入还是不能用以前年度损益
这个最好是现在就调整，不要跨年，