演示账套

Q

小规模纳税人物业公司，我们单位的临时工签订的是劳务合同，但是都是全日制上班，发放工资的时候有工资表发放，以前走的是营业费用，发放的时候走的是应付工资，月工资不够5000千元，所以不用缴纳个人所得税，请问正确的会计分录是什么

2020-12-26 21:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-26 21:05

同学你好借：营业费用贷：应付工资借：应付工资贷：银行存款

快账用户8073 追问 2020-12-26 21:06

我们之前也是这样走的，但是是不是应该走营业成本，发放的时候走应付职工薪酬呢？

齐红老师解答 2020-12-26 21:15

你执行的是企业会计准则的话，目前应该是应付职工薪酬，不是应付工资。

快账用户8073 追问 2020-12-26 21:16

老师什么叫企业会计准则呢有点不懂

齐红老师解答 2020-12-26 21:19

就是会计制度吗？会计制度分为企业会计准则，《小企业会计准则》，非盈利机构会计制度，政府会计制度。

快账用户8073 追问 2020-12-26 21:21

那我怎么才能确定自己企业是什么准则呢？我是刚开始学习很多不懂，不好意思

齐红老师解答 2020-12-26 21:29

你看一下你们的科目余额表使用的科目是不是企业会计准则的科目

快账用户8073 追问 2020-12-26 21:31

你指的是什么科目余额表，是不是和注册资金有关呢？

齐红老师解答 2020-12-26 21:32

就是你做账使用的科目与注册资本没有必然关系

快账用户8073 追问 2020-12-26 21:33

您有类似这样的表吗

齐红老师解答 2020-12-26 21:43

有的我给你发一份提供一下邮箱地址

快账用户8073 追问 2020-12-26 21:45

1038202484@qq.com谢谢您，我们是小型微利企业，但是会计准则不知道

齐红老师解答 2020-12-26 22:20

已发送邮箱请注意查收哦

同学你好借：营业费用贷：应付工资借：应付工资贷：银行存款

2020-12-26

你好既然是劳务合同那么就得开劳务发票给你们。按劳务报酬所得报个税你走账：借管理费用-劳务费贷银行存款应交税费-应交个人所得税

2021-01-05

您好，您若按工资薪金申报个人所得税，不需要，按劳务报酬申报，需要开具发票

2022-01-23

你好，计提单位社保时：　　借：管理费用－社会保险费（单位部分）　　贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）缴纳社保时：　　借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）　　其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）　　贷：银行存款

2020-11-13

同学你好对的，是需要申报个税的劳务费的话是要有劳务费发票的

2021-01-11

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