请问公司计提缴纳社保为什么是借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬其他应收款（个人缴纳社保）贷库存现金呢？

你好，计提的时候，费用增加，费用增加计入借方核算，同时应付职工薪酬增加，负债增加计入贷方核算。借：管理费用，贷：应付职工薪酬—社保缴纳的时候，应付职工薪酬—社保减少，负债减少计入借方，（库存现金）货币资金减少计入贷方，个人部分需要找个人收回，所以计入其他应收款借方。借：应付职工薪酬，其他应收款（个人缴纳社保），贷：库存现金

2020-12-23

你好；对的；分录就这样走

2022-06-07

你好，哪个分录也不对的。

2022-09-17

你好，这个没有问题的，正确的。

2024-10-17

你好；你这个做的分录不对。怎么又是借方其他应收款又是贷方其他应付款；看我写的分录去做： 1.计提工资借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分）借：管理费用等贷：应付职工薪酬——社保应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分）其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分）贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2022-01-14