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老师,我公司适用加计抵减10%,当应纳增值税大于零且大于当期加计抵减额和应纳增值税大于零但小于当期加计抵减额这两种情况,申报增值税时应如何做分录?

2020-12-20 12:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-12-20 13:04

你好,第一种 借:应交税费-未交增值税 贷其他收益 银行存款 第二种 借应交税费-未交增值税 贷其他收益或营业外收入

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快账用户7833 追问 2020-12-20 13:05

老师,这是申报时还是缴纳时的分录呢

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齐红老师 解答 2020-12-20 13:24

你好,缴纳时分录。申报时不做账务处理

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快账用户7833 追问 2020-12-20 13:27

老师,申报增值税时应交增值税是用加计抵减额抵减掉了的,那申报增值税的分录要怎么做?

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齐红老师 解答 2020-12-20 21:30

就是按照我上面分录做处理的

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2020-12-20
你好,第一种 借:应交税费-未交增值税 贷其他收益 银行存款 第二种 借应交税费-未交增值税 贷其他收益或营业外收入
2020-12-20
应交100 加计扣除50 附表四实际抵扣填写50 加计扣除100 应交50 附表四实际抵扣也是50
2020-12-20
同学你好 1.是的,对 21、会计准则 借:应交税费—增值税加计抵减  贷:其他收益 2、小企业会计准则 借:应交税费—增值税加计抵减  贷:营业外收入
2020-12-20
加计递减无论是否交税都要在当期做账 
2021-05-07
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