演示账套

当月未认证的进项税，和认证未抵扣的进项税，己做账，怎么做分录？

2020-12-17 17:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-17 17:54

借库存商品应交税费待认证贷，银行存款，这个是没有认证的。

齐红老师解答 2020-12-17 17:54

借库存商品应交税费应交增值税销项贷银行存款，这个是认证的。

借库存商品应交税费待认证贷，银行存款，这个是没有认证的。

2020-12-17

你好借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)

2021-03-16

借库存商品
借其他应付款－待抵扣进项
贷应付账款
借：应交税金-应交增值税-进项税
贷：应缴税费-待抵进项税

2023-08-25

借：原材料（或库存商品）借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）贷：应付账款（或银行存款等科目）

2021-01-13

你好，勾选不抵扣是指当期进项税额不能抵扣或者是暂时不抵扣，勾选抵扣是指当期进项税额进行抵扣，待认证进项税额是未认证的进项，未认证进项可以先计入应交增值税的待认证进项税额科目，留抵税额是指认证抵扣的进项大于销项的数据

2021-08-22

领取会员