演示账套

老师，单位部分社保和公积金，是全部记到管理费用，还是像工资一样按谁受益谁承担分別计入到生产成本，管理费用，销售费用等？

2020-12-17 17:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-17 17:51

你好按受益对像记成本费用科目

快账用户7593 追问 2020-12-17 17:58

可以不计提，缴纳时直接借:管理费用等，贷:银行存款吗

齐红老师解答 2020-12-17 18:01

这样处理是不可以的

快账用户7593 追问 2020-12-17 18:06

这样处理的风险是什么？我发现我们的前任会计都是这样做，没有计提

齐红老师解答 2020-12-17 18:19

你好后面补记一下发你分录你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款