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请问,我们上个月发的货物,已经确认收入,结转成本,但本月因为不合格又退回来了,请问要怎么做账务处理啊?退回来50个,又在本月给补发了50个

2020-12-17 11:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-17 11:47

您好,退回来的50个冲销上次确认的收入和成本;本月补发的50个在本月确认收入和成本;

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快账用户1002 追问 2020-12-17 11:50

还要冲销上个月的收入么?上个月的都开发票了,而且这个月补发的没有收费

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齐红老师 解答 2020-12-17 12:00

就在账面上进行处理就好了,补货的数量也是一样的。

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快账用户1002 追问 2020-12-17 12:13

不用重新开发票吧?还有退回来的商品作为不良品入库的,这个要怎么处理啊

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齐红老师 解答 2020-12-17 12:38

您好,销售后退回的具体操作; 1、冲销销售收入: 借:应收帐款 贷:产品销售收入 贷:应交税金--增值税,都是红数. 2、冲销销售成本: 借:产品销售成本 贷:库存商品 3、借:库存商品 贷:生产成本  注意:不能归入管理费用,也不是待处理财产损益,更不是营业外支出,属于生产的次品,直接冲减成品,减少合格品. 还有,这部分不良品如果直接做为废料处理掉的话,相应部分的原材料进项税也不能抵扣了,应当做进项税额转出.

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快账用户1002 追问 2020-12-17 12:55

暂时只是入了不良品,还没处理掉

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快账用户1002 追问 2020-12-17 12:55

上个月开的发票不用管是吧?

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快账用户1002 追问 2020-12-17 13:26

上个月的发票不用冲红吧?如果不良品没做处理的话,账务上也不用处理吧?

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齐红老师 解答 2020-12-17 13:41

对,上月开的发票不需要冲红

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齐红老师 解答 2020-12-17 13:41

不良品没处理也不需要做别的账务处理,退回到库存商品即可。

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快账用户1002 追问 2020-12-17 13:43

那还要冲生产成本么?

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齐红老师 解答 2020-12-17 17:27

您好,这种情况是暂时不需要的了。

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您好,退回来的50个冲销上次确认的收入和成本;本月补发的50个在本月确认收入和成本;
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