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老师 您好 我太懂什么时候切换税率 这道题资料一和三不知道为什么用的是新税率15% 明明还在2016年没有到2017年

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老师 您好 我太懂什么时候切换税率 这道题资料一和三不知道为什么用的是新税率15% 明明还在2016年没有到2017年
2020-12-14 20:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-14 20:51

您好,递延所得税的税率要用转回期间的税率的,2016年确认递延所得税,转回期间肯定是2017年以后了,所以要用2017年的税率的

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快账用户8086 追问 2020-12-14 20:53

谢谢王老师

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齐红老师 解答 2020-12-14 20:53

不客气的,祝学习愉快

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您好,递延所得税的税率要用转回期间的税率的,2016年确认递延所得税,转回期间肯定是2017年以后了,所以要用2017年的税率的
2020-12-14
同学你好 这里你要以转回期间所得税税率计算 递延所得税负债”科目的期末余额=应纳税暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率  递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率
2021-06-16
同学好 因2022年所得税率变化,需要对递延所得税资产重新计量,除以15%是为了换算成税前的,之后再乘以25%换算成新税率的余额。
2021-08-08
您好!过会给您过程哦
2022-05-07
您好,就是各期期末暂时性差异余额×对应企业所得税税率
2022-08-19
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