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公司采用简易计税方式开具增值税发票,拿到的的进项不能抵扣,如果购买保险含税金额10000,税金600,做账是 借:管理费用10000 贷:银行存款10000吗? 还是: 借:管理费用-9400 应交税费-增值税-进项额 600 贷:银行存款-10000

2020-12-13 10:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-13 10:32

你好 选择第一种做法的

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快账用户5137 追问 2020-12-13 10:36

11月开具了三张一般计税的专票,12月做了红冲,收到进项票要怎么做呢?是不是还是那第一种做法就可以?

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齐红老师 解答 2020-12-13 10:38

一般计税的可以抵扣 你购入的是啥业务

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快账用户5137 追问 2020-12-13 10:46

保险费、办公用品、差旅费……

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快账用户5137 追问 2020-12-13 10:47

次月就红冲了,那如果抵扣了,次月不是还要调回来?

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齐红老师 解答 2020-12-13 10:47

一般技术的办公用品 差旅费可以抵扣

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快账用户5137 追问 2020-12-13 10:48

这几张票次月红冲了,之前抵扣的进项怎么办?

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齐红老师 解答 2020-12-13 10:49

你好,之前的分录不变,金额是负数。

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快账用户5137 追问 2020-12-13 10:52

我说的进项哦,不是红冲的,11月进项抵扣的销项部分,12月红冲了…那之前抵扣的进行不是要调回来?

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齐红老师 解答 2020-12-13 10:54

做进项转出,或者是进项负数,不都是红冲吗?

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齐红老师 解答 2020-12-13 10:55

11月份抵扣了 12月份红冲 这个发票不都得红冲 借应付账款,借管理费用负数贷进项转出 借管理费用负数,进项负数贷应付账款负数 这个是一样的 是一个意思

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快账用户5137 追问 2020-12-13 10:57

我可不可以11月不做进项了,12月就不调回来了,可以吗?

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齐红老师 解答 2020-12-13 11:00

十月一月份你勾选了,你得做进项 要不你11月份不抵扣,12月份红冲了,更不可以抵扣。

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快账用户5137 追问 2020-12-13 11:12

没有勾选

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齐红老师 解答 2020-12-13 11:16

11月份价税合计做 12月份直接红冲

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快账用户5137 追问 2020-12-13 11:17

那就是11月份不抵扣进项了对吧

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齐红老师 解答 2020-12-13 11:17

你好直接不选择直接忽略就行。

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