劳务派遣公司派遣到甲公司的人员，为甲公司服务，甲公司提供食宿。宿舍租金、宿舍购置的物品及餐费发票均为增值税专用发票，这些进项税可以正常抵扣吗？这些费用根据公司业务应该计入销售费用的间接费用，但不确定应该具体计入销售费用间接费用中的什么科目？
同学你好 可以正常抵扣的 ２.劳务费、福利费、招待费等都可以的
-
Q
劳务派遣公司派遣到甲公司的人员，为甲公司服务，甲公司提供食宿。宿舍租金、宿舍购置的物品及餐费发票均为增值税专用发票，这些进项税可以正常抵扣吗？这些费用根据公司业务应该计入销售费用的间接费用，但不确定应该具体计入销售费用间接费用中的什么科目？
-
Q
一家旅游类的公司甲建设了景点，是收门票的那种，景点里面有演员演出，这些演员不是公司甲的员工，是通过第三方公司派过来的，公司乙每月开具演出费发票，公司甲每月支付公司乙演出费，这个演出费应该算作是销售费用还是成本？另外公司甲负责演员的吃住等问题，我想问一下与演员相关的宿舍租金、买的相关的宿舍的用品及演员的餐费，应该计入什么科目？能算作成本吗？收到的进项票能做认证抵扣吗？
-
Q
甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2019年9月发生下列业务： （1）向境内乙公司提供货物运输劳务，取得含增值税运费收入872万元；向境内丙公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入76.3万元； （2）提供国际运输服务，取得不含税运费收入50万元； （3）销售本公司使用过的货车，取得含税收入103 000元，该货车购入时按规定不得抵扣且未抵扣进项税额； （4）购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额80万元；购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票记载价税合计为22.6万元。已知交通运输服务适用税率为9%。要求计算 1.甲公司2019年9月提供运输服务的增值税销项税额； 2.甲公司销售自己使用过的货车应纳增值税。 3.甲公司2019年9月允许抵扣的进项税额。 4.甲公司2019年9月应缴纳的增值税额。
-
Q
甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2019年9月发生下列业务： （1）向境内乙公司提供货物运输劳务，取得含增值税运费收入872万元；向境内丙公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入76.3万元； （2）提供国际运输服务，取得不含税运费收入50万元； （3）销售本公司使用过的货车，取得含税收入103 000元，该货车购入时按规定不得抵扣且未抵扣进项税额； （4）购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额80万元；购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票记载价税合计为22.6万元。已知交通运输服务适用税率为9%。要求计算 1.甲公司2019年9月提供运输服务的增值税销项税额； 2.甲公司销售自己使用过的货车应纳增值税。 3.甲公司2019年9月允许抵扣的进项税额。 4.甲公司2019年9月应缴纳的增值税额。
-
Q
甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%，，酒店服务适用的增值税税率为6%。2022年12月，甲公司发生如下业务：（1）12月16日，甲公司收到客户丙退回的全部商品，甲公司于退货当日用支票支付了退货款，并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字)。该批商品系甲公司2022年9月20日销售的商品，增值税专用发票上注明售价为25000元，增值税税额为3250元，该批商品成本为18760元。（2）甲公司经营一家酒店，该酒店是甲公司的自有资产。12月甲公司计提与酒店经营直接相关的酒店、客房以及客房内的设备家具等折旧280000元、酒店土地使用权摊销费用36000元。经计算，当月确认房费、餐饮等服务含税收入424000元，全部存入银行。要求：完成甲公司上述业务的会计分录。
热门问答 更多>
-
截止到12月份，今年的利润已经超过了300万，想发一点年终奖给员工，走一点费用。这个年终奖要12月份发下去给员工吗？
-
老师，个体工商户一般纳税人公司未分配利润二百多万，法人取款用视同分红吗
-
老师 个税密码上任会计没给 电子税务局财务负责人改过来了 有什么办法修改或者知道密码吗
-
我们给A公司转了15万的资本金，账上也挂了长期股份投资。后面0元转让给了B公司，我们工商上不对这个A公司持股，我们账上怎么做账呢？相关附件要放那些呢
-
向某经营金银首饰的商业企业销售镀金镶嵌手镯取得不含税收入12378元；也要交消费税？为什么？
-
个体工商户交的不是经营所得个税？那经营所得个税是不是也是分期预缴年终汇算清缴？
-
老师好，有个员工之前是买三险，现在想给他购买四险，怎么更改
-
个人在11月提供了500元的劳务，这个劳务发票可以不用去税务代开吗？我直接给提供劳务的清洁工在个税系统上报一般劳务报酬吗？有什么要注意的吗
-
个体户变更一般纳税人，这个财务信息备案没有做，税费种认定现在还没改过来，10月到12月还是小规模，这些该怎么操作啊
-
商贸行业期初建账 库存商品设置数量辅助好 还是不设置好 请老师们指教
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
福利费和招待费的专票不需要做进项税额的转出吗？
第三方公司派遣单甲公司的人员应该不算甲公司的员工，宿舍购置物品的费用计入福利费合适吗？
需要做进项转出的，办公费的可以正常抵扣 ２.可以的
为公司员工购买的物品才算是福利费，但这些人员不是公司的员工，如为这些人员提供的房屋租赁发票和床、柜子等物品的发票，要计入福利费吗？
是你们的劳务也是可以计入福利费的
那这样的话就要做进项税额转出了
可以不计入福利费吗？
对的，需要做进项转出
可以不计入福利费吗？
可以，计入招待费也可以的
招待费也要做进项税额的转出的呀
除了这两个科目，不能入其他科目吗
对的，不能入其他科目