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Q

如果单位的车辆过户给别人，这个账怎么处理？这个当时买车是专票，抵扣过进项，这个账上怎么处理合适？

2020-12-09 14:06
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-12-09 14:07

同学你好！这个的话 借：固定资产清理      累计折旧     贷：固定资产 借：银行存款     贷：固定资产清理        应交税费     资产处置损益(差额）

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快账用户5001 追问 2020-12-09 14:08

原来抵扣过的税要转出是吧？

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齐红老师 解答 2020-12-09 14:09

这个不用的哦   是销售  按照售价   交销项税的

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快账用户5001 追问 2020-12-09 14:09

单位车辆过户给别人，单位要缴纳哪些税？

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齐红老师 解答 2020-12-09 14:10

要交增值税/税金及附加/印花税的

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快账用户5001 追问 2020-12-09 14:16

原来抵扣过的不用转出，销售后和企业本身其他收入一块缴纳增值税 ，附加税，印花税就可以了吗？销售车辆后如果公司有其他进项票可以抵扣吗？

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齐红老师 解答 2020-12-09 14:18

嗯嗯  是这样的啊 可以的 这个没问题

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快账用户5001 追问 2020-12-09 14:22

公司车过户给别人，这个发票公司去哪里开呢？去税局代开还是？

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齐红老师 解答 2020-12-09 14:28

这个可以公司自己开的

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快账用户5001 追问 2020-12-09 14:30

公司没有车辆销售的这个营业范围啊？这个弄？税局不可以代开吗？

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齐红老师 解答 2020-12-09 14:31

这个是偶然发生的业务   并不要求   开票时   经营范围里要有的啊

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同学你好！这个的话 借：固定资产清理      累计折旧     贷：固定资产 借：银行存款     贷：固定资产清理        应交税费     资产处置损益(差额）
2020-12-09
附注1：一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×2% 2.只能开具增值税普通发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算； 3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1%2B3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。 附注2：一般纳税人销售自己使用过的固定资产放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%) 2.可以开具增值税专用发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算。 附注3：一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理         累计折旧      贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款      贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理      贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理      贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税      贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税      贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出      贷：固定资产清理 或借：固定资产清理          贷：营业外收入  等会
2020-12-10
你好！这个做固定资产清理就可以了。
2020-12-04
你好  借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 进项税转出    借营业外支出 贷固定资产清理  
2020-12-04
同学你好 你们做固定资产清理就可以了 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理        累计折旧        贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理        贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目        贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理        贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出        贷：固定资产清理
2020-12-04
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