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老师您好我想问一下一般纳税人企业月底结账,企业所得税挂账的分录是怎么做的

2020-12-07 21:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-07 21:39

你好 借:所得税费用 贷:应交所得税

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快账用户1075 追问 2020-12-07 21:40

老师这个是先计提吗,申报的时候不交企业所得税,这个分录就可以吗报表上显示的是什么

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齐红老师 解答 2020-12-07 21:41

你好,是的,这个是集体,不交那的话,是可以的额,年度汇算清缴的时候在多退少补的补提

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快账用户1075 追问 2020-12-07 21:43

企业所得税的分录做到这一步就可以了吗

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齐红老师 解答 2020-12-07 21:44

你好,是的,如果缴纳的话,再冲减应交所得税,不缴纳就等年底汇算清缴

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快账用户1075 追问 2020-12-07 21:45

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-12-07 21:46

不客气,祝你工作顺利

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你好 借:所得税费用 贷:应交所得税
2020-12-07
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
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