您好,股权转让收入=2300-4000*0.3-1000=100万元
A公司2013年9月以1000万元投资B公司,取得B公司30%股权。2014年9月A公司将其持有 的30%的股份撤资,撤资时B公司累计未分配利润为4000万元,A公司撤资分得银行存款2300 万元。问:应缴纳企业所得税的股权转让收入为多少?
居民企业 A 公司 2013 年 9 月以 2000 万元投资于居民企业 B 公司,取得 B 公司 20%股权。2014 年 9 月 A 公司将其持有的 20%的股份全部撤资,撤资时 B 公司累计未分配利润为 4000 万元,A 公司撤资分得银行存款 3500 万元。问:A 公司应缴纳企业所得税的股权转让所得为多少?
2015年甲公司出资4000万元投资M公司,取得40%的股权,2019年甲公司从M公司撤资,取得收入9000万元,撤资时M公司累计未分配利润为3000万,撤资确定的应纳税所得额是多少? 撤资包含投资收回金额5000=9000—4000,还有什么?
9. A公司是乙公司的子公司, B公司是甲公司的子公司。甲公司拥有B公司60%的控股权。(1)2021年2月,A公司增发股份1000万股(每股面值1元)用以与甲公司换取其持有的B公司的全部股份,每股市价为1.5元。当时,B公司净资产的账面价值为2000万元(其中,股本1800万元,资本公积100万元,盈余公积和未分配利润分别为40万元和60万元),经评估后的公允价值为2300万元。A公司在增发股份时发生的有关费用为9万元,以银行存款支付。 要求:计算购买日A公司合并报表中应确认的合并商誉,并编制A公司进行企业合并的会计分录。 (2)假定A公司取得B公司60%控股权时,B公司评估增值300万元的为某项管理用固定资产的评估增值。要求:编制A公司与内部股权投资有关的抵销分录。
A公司2018年至2021年有关长期股权投资的业务如下:(1)2018年1月1日,A公司以银行存款1200万元取得B公司60%的股权,A公司采用成本法核算长期股权投资。2018年1月1日,B公司可辨认净资产公允价值为5000万元。(2)2018年,B公司实现净利润440万元。(3)2019年,B公司宣告分派现金股利500万。(4)2020年,B公司亏损250万元。(5)2021年,A公司将持有的长江公司60%的股份全部出售,取得价款1500万元存入银行。要求:编制A公司上述有关投资业务的会计分录。
4.某商业企业是增值税一般纳税人,某年4月初留抵税额2000元,4月发生下列业务:)购入商品一批,取得认证税控发票,价款为10000元,税款为1300元。(2)3个月前从农民手中收购的一批粮食因保管不善导致毁损,账面成本为5400元。(3)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明的收购款为1500元。(4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款为30000元,税款为900元,款已付,货物未入库,发票已认证。(5)购买建材一批用于修缮职工食堂,价款为20000元,税款为2600元。(6)零售日用商品,取得含税收入150000元。(7)将2个月前购入的一批布料捐赠受灾地区,账面成本为20000元,同类不含税销售价格为30000元。(8)外购电脑20台,取得增值税专用发票,每台不含税单价为6000元,购入后5台办公使用,5台捐赠希望小学,另10台全部零售,零售价为每台8000元。假定相关可抵扣进项税额的发票均经过认证并申报抵扣。要求:(1)计算当期全部可从销项税额中抵扣的增值税进项税额合计数(考虑转出的进项税额)。(2)计算当期增
台湾信托商业银行是由什么银行组成
老师您好,年末核算发现费用多了,利润少了,老板希望所得税能多缴点,利润控制大一点,让把部分12月份已付款的费用发票挂预付账款,在一月份计入费用冲抵这部分预付账款,大概一万左右,可以吗?是想在2024年多缴点所得税,不存在少缴税
老师您好,我院信息科耗材采购,二次报价环节,个别单品免费赠送给医院,是否合规。
老师您好,年末计算费用发票多了,老板为了多缴点所得税,让抽出部分12月份费用发票放一月份做费用,挂预付账款,一月份记费用冲预付账款,大概一万左右的样子,可以这样操作吗
老师您好,是这样的,我们年末算了下费用票多了,利润比去年少,老板意思是把部分费用发票抽出来,已付款挂预收账款,一月份再记费用冲这笔预收账款,想多交点所得税大概一万块得费用发票吧,这样做可以吗
老师您好,年末付了一笔费用一万多吧,发票员工没拿回来冲帐,如果一月份拿回来冲帐了,发票日期是12月份的,可以计入一月份的费用里吗
用总公司签合同,可以由分公司收款开发票吗?怎么做账?华创企服工商财税2024-01-0918:30广东关注如果由总公司签了合同,分公司能负责收款开发票吗?一起来看看!总公司签的合同分公司能收款开票吗?提问:如果由总公司签了合同,分公司能负责收款开发票吗?国税总局12366曾经有这么一个提问:监理总公司参加投标,中标后跟发包方签订合同,经三方协议监理总公司授权分公司为发包方提供监理业务,并由监理分公司开具发票及结算监理费。这样开具发票是否可行?税局答复:根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)规定:“二、建筑企业与发包方签订建筑合同后,以内部授权或者三方协议等方式,授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务,并由第三方总公司签除建筑服务以外的服务合同,总公司对外开票收款,总公司给分公司付款
2021年购入设备,原值50万元,预计净残值10%折旧年限5年,企业采取年数总和法计提固定资产折旧,税法规定采取直线法计提固定资产折旧,则2023年度该业务的所得税纳税调整额为?
一般纳税人,2024年能开2025年的应收的发票吗?怎么入账