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甲企业为增值税一般纳税人,本年七月从农民手中收购一批苹果,农产品收购发票上注明的收购价款为104000元,该企业将这一批苹果加工成果汁对外销售,本月取得不含税销售额195000元,该企业本年七月应纳增值税为多少

2020-12-06 15:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-06 15:41

你好,七月份增值税=195000/1.13*13%-104000*10%=12033.63

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快账用户4756 追问 2020-12-06 15:43

农产品的税率不是9%吗?

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快账用户4756 追问 2020-12-06 15:43

195000是不含税的

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快账用户4756 追问 2020-12-06 15:46

104000是不含税的对吗

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齐红老师 解答 2020-12-06 15:50

你这个是加工果汁,不是直接销售农产品,那么是要按照10%抵扣农产品的额,也就是104000*10%计算进项;如果是销售的9%产品,才是按照9%抵扣农产品进项;七月份增值税=195000*13%-104000*10%=14950

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快账用户4756 追问 2020-12-06 15:52

能说一下这个知识点吗

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快账用户4756 追问 2020-12-06 15:54

为什么195000要乘13%

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齐红老师 解答 2020-12-06 15:54

就是买来农民生产的农产品,如果是直接销售,也就是9%税率,那么取得的进项按照收购价格*9%算,如果是加工后销售13%税率商品,那么取得的进项按照10%计算

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你好,七月份增值税=195000/1.13*13%-104000*10%=12033.63
2020-12-06
该企业本年7月应纳增值税为()元=195000*0.13-104000*0.09=15990
2022-05-06
你好同学明天回复你
2023-07-03
你好!应交增值税=195000*0.13-104000*0.1=14950,农产品加工成13%的税率出售,可以抵扣10%的进项
2021-12-28
计算该企业当月应纳的增值税=226/1.13*0.13-100*0.09=17
2022-10-11
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