可以抵扣的8000*10%=800,销售时22600/1.13*13%=2600销项税 所以应该缴的2600-800=1400元
甲企业为增值税一般纳税人,本年七月从农民手中收购一批苹果,农产品收购发票上注明的收购价款为104000元,该企业将这一批苹果加工成果汁对外销售,本月取得不含税销售额195000元,该企业本年七月应纳增值税为多少
恒顺果汁厂为增值税一般纳税人从农民手中收购一批胡萝卜,农产品收购专用发票上注明的收购价款为8000元,该超市对胡萝卜做了深加工为胡萝卜汁,出售给了甲企业开具增值税专用发票上注明的价税合计金额为22600元则恒顺果汁应缴纳的增值税是多少
甲企业为增值税一般纳税人,本年7月从农民手中收购一批苹果,农产品收购票上注明的收购价款为104000元。该企业将这批苹果加工成果汁对外销售,本月取不含税销售额195000元。该企业本年7月应纳增值税为( )元。 A. 11830 B. 15990 C. 14950 D. 25350
甲企业为增值税一般纳税人,本年7月从农民手中收购一批苹果,农产品收购发票上注明的收购价款为104000元。该企业将这批苹果加工成果汁对外销售,本月取得不含税销售额195000元。该企业本年7月应纳增值税为()元。
1对下列业务进行会计核算并写出会计分录天天食品公司系增值税一般纳税人,主要从事饼干、雪饼、果汁等的生产销售。10月份发生如下购进业务:(1)从一般纳税人A公司购进大米100吨,专用发票金额50万元,增值税额4.5万元;当月生产领用大米50吨用于雪饼生产。(2)从B农民专业合作社购入自产苹果4000千克,价款3.6万元,取得增值税普通发票,当月全部领用生产苹果汁。(3)从小规模纳税人C公司购进鲜橙1500千克,价款2.1万元,取得增值税普通发票;从批发市场购入适用免税政策的胡萝卜800千克,价款2400元,取得增值税普通发票,当月领用生产胡罗卜脆。(1)购进大米时。(2)生产领用大米时。企业购进大米用于生产销售的饼干、雪饼,为适用13%增值税税率的货物,可在生产领用时加计抵扣1%的进项税额。(3)购进自产苹果时。(4)生产领用苹果时。当月购进苹果全部用于生产,可加计扣除1%的进项税额。(5)购进鲜橙、胡萝卜时。(6)领用胡萝卜时。
老师,请问我在2021年开的税票,公司忘记注帐,2025年,找公司付款的时候,公司说要我开税票,以2021年的税票从新开成,2025年的税票,你说咋办呢
稽查查补前三年的收入,已经交了滞纳金和罚款。那么收入,是计入查补税款申报当月(或当季)的销售额吗
ABC事务所注册会计师沈济、简政对甲股份公司2023年度的会计报表进行审计,确定的会计报表层次的重要性水平为80万。审计工作结束日为2024年3月20日,并于3月27日递交了审计报告,管理层于3月25日签署已审计的财务报表,经审计发现该公司存在以下事项:(1)该公司投资10000万元与其他企业搞联营,占联营企业投资的30%(有重大影响),当年联营企业盈利500万元,公司对此未作账务处理。(2)该公司全年消耗材料1000万元,共结转材料成本差异(借差)80万元,全部计入产品成本,经查,当年材料消耗中有100万元的计划成本用于新厂房建设。(假定当年产品80%完工并全部出售,该公司为增值税一般纳税人,税率13%)。(3)2024年2月10日,原来财务状况一直较好的A公司突然宣布破产,致使甲公司发生于2023年11月份的对A公司的600万应收账款无法收回。注册会计师提请公司增加备抵坏账数额,但甲公司拒绝调整。(4)该公司2023年度审计后的净利润为-1000万元,2023年12月31日流动负债为29600万元,资产总额为28400万元。经实施必要的审计程序认为该公司2023年度会计报表所依据
老师好,我想问一下自产或委托加工的货物用于集体福利的行为,是用于同一会计主体,无需确认收入,那为什么发放时要贷:主营业务收入?
在牧原HR助手申诉工资在哪取消
请问企业房屋租赁合同减免代码
抖音和子公司合作打款,子公司没有二维码进不了账,母公司有二维码可以进账,母公司收到抖音公司打款,将款项打给子公司,子公司能否开票给母公司确认收人?母公司收到子公司成本发票确认成本,同时确认抖音收入,这样财务操作可以吗?
2025年一月进行单位在职职工的工资基数申报时,应该做年度缴费工资申报,现在做成月度缴费工资申报了,该怎么办呢?
建筑业开具的预收款不征税发票,是本地项目,需要交2%的税款吗
你好老师!我想问一下!公司经营范围内!水利水电总承包工程!为什么不能填写
甲公司库存从农户处采购的农产品50万(只是简单清洗包装,就将农品卖出)因管理不善5%腐烂变质,则进项税额是多少
进项是50万*9%=4.5 可以抵扣的进项是4.5-4.5×5%=4.275
某酒厂为增值税一般纳税人,10月销售啤酒取得不含税销售额500万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金16万元,本月逾期未退还包装物押金42万元,10月该啤酒厂增值税销项税额是多少
同学,你好,这个销项是500*13%%2B42*13%
A公司主营各种机器生产,向某机械公司出售一批机器,销售价格为500万元(不含税),同时收取运输费2000元,代收财产保险费50元,此笔业务为混合销售,均按13%的税率计算:问此笔业务的销项税额是多少
同学,你好,计算公式=(500 0000%2B2000)*13%
上月份外购长安公司的商品拟用于销售,取得增值税专用发票注明价款50万元,增值税税额6.5万元,当月通过税务机关认证并抵扣了进项税额,本月长安公司将这批A产品中的30%用于职体福利,则进项税额转出
同学,你好,同学,你好,进项转出金额 是6.5*30%
某酒厂为增值税一般纳税人,11月销售白酒取得销售额1280万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金30万元,11月该酒厂增值税销项税额是多少
同学,你好,计算公式=1280*13%
某商业零售企业为增值税一般纳税人,以旧换新方式销售玉石首饰作价500000元,实际收取新旧首饰差价款共计150000元,采取以旧换新方式销售原价为4000元的金项链200件,每件以取差价款1000元,问该企业本月的销项税额是多少?
同学,你好,计算公式(50 0000%2B15 0000%2B200*1000)/1.13*13%