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老师,公司代扣五险应该怎么做分录,除了是其他应收款_个人缴纳部分,还有什么做法吗,发工资的时候从员工工资里面扣除的,如果是其他应收款,那这个钱并没有收到呢

2020-12-01 11:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-01 11:32

你等实际缴纳社保的时候,就会吧这个科目结平的

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快账用户3135 追问 2020-12-01 11:34

怎么结平啊,我还是没有懂呢

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齐红老师 解答 2020-12-01 11:35

发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 上交完后,这个科目就结平了

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你等实际缴纳社保的时候,就会吧这个科目结平的
2020-12-01
你好,放在其他应收款或者其他应付款都是没问题的,都不算错误。
2024-07-02
你们先发工资后给人家缴纳社保的,用其他应付款,如果先支付社保后从工资里扣除的用其他应收款。
2021-11-30
是的,就是那样做的哈
2024-07-04
你好 一般纳税人先缴纳社保给社保局,再支付员工工资 计入其他应收款 因为公司帮员工垫付了个人部分 发放工资的时候要收回来 先从员工工资扣除该部分款项,再支付给社保部门的,则是计入到其他应付款科目 是先从工资里面扣了 然后要支出出去 所以用其他应付 一个是应该收回 一个是应该支付
2022-03-23
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