演示账套

请问老师：职工社保及医保费缴款单会计分录怎么做？

2020-11-30 13:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-30 13:34

同学，你好，请参考图片第三条的分录

快账用户9347 追问 2020-11-30 13:37

老师我们小公司只有一个员工需要付工资及交社保不用计提直接用工资表和社保缴费单做账是否可以把工资和社保直接入管理费用？

齐红老师解答 2020-11-30 13:43

员工个人的社保费用是不是你们公司全额承担

快账用户9347 追问 2020-11-30 13:44

是的老师

快账用户9347 追问 2020-11-30 13:44

公司全额承担不需要扣个人的

齐红老师解答 2020-11-30 13:53

举例如下,单位承担全部社保。计提社保（单位缴纳）: 借:管理费用 3 贷: 应付职工薪酬 3 支付社保借:应付职工应酬 3 贷:银行存款 3

同学，你好，请参考图片第三条的分录

2020-11-30

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-12-01

那你这边就世界相关的成本费用贷应付职工薪酬。就是单位承担的这一部分。那你后面缴纳的时候就是借应付职工薪酬，同时借其他应收款贷银行存款

2021-10-13

你好，对的，这个没问题。

2024-10-11

借管理费用等贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

2021-10-14

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