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三)某汽车配件商店属于小规模纳税人,3月购进零配件15000元,当月销售汽车配件取 得零售收入20000元,该商店应纳增值税是多少? (四)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元;另外 支付购货的运费6万元,取得运输公司开具的专用发票,要求计算进项税额是多少?

2020-11-29 15:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-11-29 15:42

这个是两个不同的题目吧?因为如果是小规模纳税人,是无法抵扣进项税的。第四题说取得专用发票,另外小规模纳税人,是否在2020年发生的业务,如果是就是增值税税率是1%,如果不是,就是增值税税率是3%

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快账用户9231 追问 2020-11-29 15:43

你好想知道计算过程

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齐红老师 解答 2020-11-29 15:47

(三)20000/(1%2B3%)*3%=582.52元。 (四)78000%2B60000/1.09*9%=78000%2B4954.13=82954.13元 这个就是计算的全部过程了。

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这个是两个不同的题目吧?因为如果是小规模纳税人,是无法抵扣进项税的。第四题说取得专用发票,另外小规模纳税人,是否在2020年发生的业务,如果是就是增值税税率是1%,如果不是,就是增值税税率是3%
2020-11-29
你好 那一年的 小规模有免税政策的
2022-05-08
某汽车配件商店属于小规模纳税人,税率3%,3月购进零配件15000元,当月销售汽车配件取得零售收入30900元,该商店应纳增值税是多少? 解:由于小规模纳税人,不能抵扣采购时的进项税,增值税直接按3%征收率计算缴纳。因此当月需要缴纳的增值税是:30900/1.03*3%=900元。
2020-12-28
可抵扣的进项税额为7.8万
2020-08-27
你好,进项税额得计算=7.8+6/(1+11%)*11%=8.39
2021-10-23
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