您好,填报:A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 在表A105010第3行“(二)用于市场推广或销售视同销售收入”填报收入; 在表A105010第13行“(二)用于市场推广或销售视同销售成本”填报成本;
赠送视同销售,分录借销售费用贷库存商品贷应交税费应交增值税销项税额,申报企业所得税时,怎么调整,税法上是要确认收入的,需要调增销售费用吗?调增收入?确认成本,怎么申报?
视同销售的,有的人是借:销售费用贷:库存商品 应交税费-应交增值税-销项税 这样做的话所得税汇算清缴时要做收入成本的调整,如果我和税法一致 借:销售费用贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借:主营业务成本贷库存商品,这样是不是就不存在税会差异,所得税汇算清缴时上面的操作就不要做了
将购买的样品无偿赠送客户,借销售费用,贷库存商品,贷应交税费增值税销项。计算企业所得税收入的口径时,库存商品的账面价值是否计入视同销售的收入里面?
请问一下,外购商品用于业务宣传,增值税视同销售,分录是借:销售费用,贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额)(按零售价计算税费),企业所得税确认收入,那增值税申报时,未开票收入这里销售额是按税额除以税率来填写吗?
视同销售时分录做成了 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费-应交增值税 季度增值税和企业所得税什么申报
应付在借方是证书,怎么做平
老师,小规模开的代理运杂费,代理费,报关菲要交印花税吗?属于什么合同
老师:我是购货方,跨年原材料发生退货,分录怎么做
分红到个体户有哪些优惠政策,哪些企业分工有优惠
我公司代付货款给其他的公司,开票可以开给我公司吗?
老师,公司上月收到一笔款,是对方转错了,我们公司当天也退回了,备注往来款,现在这笔款要怎么写分录?
老师,一般纳税人出售二手车,公司没开发票买时入的固定资产,做完项财务报表收入和开票系统收入不一致可以吗?开票系统是把二手车交易开的发票5000算进去了
老师,你好,我单位取得了一些成本的收据,还没取得发票,要怎么入账
甲方开了发票,然后甲方以农民专项服务发工资的形式给这个工程公司,这样会不会有风险?比如说开票有100万,工资走了70万,怎么做更好
老师,请问,我 24 年 12 月份忘记计提增值税税跟附加税了,是要在 25 年 1 月份补计提吗?还是说可以不补了呢?
老师这个视同销售费用为什么还要全额调增啊?
您好,因为返利是不允许税前扣除的,返利要通过开具红字发票来解决
那老师无偿赠送固定资产或是无偿提供服务,视同销售,借方走的销售费用或是营业外支出,汇算清缴时这个销售费用需要调增吗?
您好,这个无偿具体还是要看是否和企业经营业务有关,比如你非公益性捐赠,那又是不能税前扣除的了。 但假如你是逢年过节赠送客户一些小礼品,这种是可以当作费用税前扣除的
单独赠送客户小礼品当做什么费用呢?
您好,是做业务招待费