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老师,请问下,小规模纳税人上个季度做了销售申报,但是未开发票,这个月要补开发票,是不是重复计入了销售额,纳税申报表如何调整?

2020-11-24 17:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-11-24 17:03

同学,你好,这个直接在销售收入里减了再申报,

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快账用户1429 追问 2020-11-24 17:05

老师,是指所得税的销售收入里面减除吗?增值税表里面要塡报吗

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齐红老师 解答 2020-11-24 17:06

同学,你好,增值税的报表申报的时候就要减掉,如你当月收入100元,你开票补以前的未开票收入是30元,当期只申报70元就可以了。

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快账用户1429 追问 2020-11-24 17:08

如果我当月没有销售收入,但是开票了,是否就不用管这部分开票的,直接0申报呢?

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齐红老师 解答 2020-11-24 17:10

同学,你好,是的,什么时候有收入了,再把这个冲减了。

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快账用户1429 追问 2020-11-24 17:21

那请问老师,这个开票抄税后,税务局系统里面是有显示这个数据,作为销售额的吧?只是我自己申报时根据实际情况申报?

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齐红老师 解答 2020-11-24 21:18

同学,你好,是的,根据实情申报

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同学,你好,这个直接在销售收入里减了再申报,
2020-11-24
你好 先做无票收入的红冲,然后根据开具发票情况做收入分录。 申报增值税:做无票收入的负数填写,根据开具发票做收入的正数填写
2023-01-06
你好,冲减本季度收入 相对一般纳税人,小规模没有填写无票收入的地方,之前是按普票报的吧,如果是那就是冲减是普票收入,可能申报时候会有比对不符,不过税局检查发票情况通过,可以解除异常,问题不大
2021-05-10
您好,专票交税填1行,普票免税填10行你参考一下这里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg
2022-10-11
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