演示账套

老师你好，想问下您，就是我们在今年5月份的时候，我们给厂家付了一笔滞纳金1万，当时那个财务软件做不了凭证，只能以费用的方式处理，就做了费用支出，，但是现在我们要给厂家付款，厂家又用这笔滞纳金低了货款，本应该付款19万，现在用滞纳金低了1万，就再支付18万，像这种的话应该怎么处理呢之前是旧软件，在7月份的时候换的新软件，现在账上有应付这家供应商19万

2020-11-23 18:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-23 19:01

你好，现在借库存商品管理费用负数。

2020-11-23

步骤1：收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时由于这30万是作为预付款的增加，因此贵公司应将其记入“预付账款”科目。同时，由于这30万是厂家给予的返利，可以将其视为一种“商业折扣”，记入“财务费用”科目。账务处理如下：借：预付账款 300,000 贷：财务费用——商业折扣 300,000 步骤2：收到厂家票折的发票时当收到发票时，应将发票金额与预付账款之间的差额记入相关科目。如果发票金额大于预付账款，则差额为应支付给厂家的款项；如果发票金额小于预付账款，则差额为厂家应退还给贵公司的款项。假设发票金额为F，账务处理如下： 1.如果 F > 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000应付账款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000财务费用 300,000 - F

2024-01-15

同学您好，很高兴为您服务。

2023-03-26

同学你好，垫付货款的时候做会计分录：借：其他应收款—供应商贷：银行存款，支付货款的时候：借：银行存款其他应收款—供应商贷：应付账款—供货商

2023-03-26

同学您好，很高兴为您服务。

2023-03-26