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做资产负债表时,是应该按照科目余额表的一级科目直接填列呢,还是根据明细科目余额计算填列呢,两个老师讲的都不一样,有点搞混了

2020-11-20 10:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-11-20 10:43

你好,大部分项目都是按照一级科目填的,但是也有个别项目需要按照科目余额表计算填,主要是应收应付的项目

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你好,大部分项目都是按照一级科目填的,但是也有个别项目需要按照科目余额表计算填,主要是应收应付的项目
2020-11-20
你好 应付账款=“应付账款”明细期末贷方余额+“预付账款”明细期末贷方余额 总账余额与明细账余额是不同的,比如应付账款总账余额1万,其中应付账款——甲公司贷方1.5万,应付账款——乙公司 借方0.5万 1.5万才是应付账款,0.5万是预付账款而不是应付账款啊
2020-08-10
你好,你可以这么理解,就是交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额,也就是明细表的合计金额和总账科目的余额一致的;资产负债表的中交易性金融资产“可以按照总账直接填写,也可以按照明细合计填列,金额一致的,只不过明细更清楚一些
2020-11-24
你好!按规定报表往来项目要按明细余额方向进行重分类的
2020-05-23
学员你好。应收帐款重分类调整指的是编制资产负债表时,对应收帐款与预收帐款的重分类调整。编制报表时将预收帐款下明细科目的借方余额归入应收帐款,将应收帐款下明细科目的贷方余额归入预收帐款即可。应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数%2B预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列
2020-12-11
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