演示账套

Q

老师您好是一个机械租赁公司是小规模纳税人购进固定资产60万在报企业所得税时是一次性折旧还是安月折旧？

2020-11-20 08:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-11-20 08:36

您好会计按月会计按月折旧所得税，可以一次扣除，

快账用户2396 追问 2020-11-20 08:37

意思是做账时安月折旧报税时一次性折旧？

齐红老师解答 2020-11-20 08:38

对的，就是这样处理

快账用户2396 追问 2020-11-20 08:39

假如购进固定资产60万一次性折旧就是57万这样的对吗？

齐红老师解答 2020-11-20 08:40

一次性所得税前扣除就是扣除60万，会计上还是按月折旧

快账用户2396 追问 2020-11-20 08:41

老师税前一次性折旧应该是600000*95%%

齐红老师解答 2020-11-20 08:42

，是全额可以所得税前一次性扣除，全额是60万，

快账用户2396 追问 2020-11-20 08:44

就是报企业所得税固定资产折旧不是一次性折旧安95%折旧残值率是5%

齐红老师解答 2020-11-20 08:45

好，可以没有产值的全额扣除

齐红老师解答 2020-11-20 08:45

好，可以没有残值的全额扣除

快账用户2396 追问 2020-11-20 08:48

老师可以一次性全额扣除？

快账用户2396 追问 2020-11-20 08:50

可是做账时安月折旧报税时一次性报这样折旧是不是就重复了呢？老师

齐红老师解答 2020-11-20 08:51

您好，可以全额扣除差异汇算清缴纳税调整

快账用户2396 追问 2020-11-20 08:52

哦好的谢谢老师

齐红老师解答 2020-11-20 08:53

你好，不客气，如果您这个问题已经解决你好，不客气，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

您好会计按月会计按月折旧所得税，可以一次扣除，

2020-11-20

您好，大型机械设备折旧10年

2020-11-23

帐上应该是按月来折旧的，你想要一次抵扣所得税，填写固定资产加速折旧表就可以会计上，没有一次折旧的说法而且你折旧的时候应该在次月折旧。

2022-04-26

1.是的，你的理解是正确的 2.只是申报一次性税前扣除，不叫做按余值折旧

2021-09-27

你好，咱就把咱账上折旧的金额填写上，然后税前扣除的把固定资产全额填上就行。

2023-10-11

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