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老师我是小规模纳税人,计提增值税分录和交增值税分录是什么?

2020-11-17 17:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-17 17:03

您好!计提,也就是确认收入的时候:借:应收账款/银行存款/现金 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税 缴纳时:借:应交税费-应交增值税-简易计税 贷:银行存款/现金

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快账用户2496 追问 2020-11-17 17:08

我说错了,计提未交增值税的会计分录

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齐红老师 解答 2020-11-17 17:09

你好,小规模纳税人不用到这个科目呢

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快账用户2496 追问 2020-11-17 17:26

老师我可能还是没说明白,我想问小规模季末有要交的增值税,那这增值税我们先不交的话要不要再做什么分录?还是直接就等交纳的时候做借:应交税费―简易计税,贷:银行或现金

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齐红老师 解答 2020-11-17 17:28

您好 ,不需要做分录。因为应交税费-应交增值税-简易计税反映的就是你未交的增值税

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快账用户2496 追问 2020-11-17 17:30

噢,这就明白了,那一般纳税人要做是吧?

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齐红老师 解答 2020-11-17 17:30

您好,是的,一般纳税人需要做

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快账用户2496 追问 2020-11-17 17:37

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-11-17 17:46

不客气,祝您工作顺利,身体健康

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您好!计提,也就是确认收入的时候:借:应收账款/银行存款/现金 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税 缴纳时:借:应交税费-应交增值税-简易计税 贷:银行存款/现金
2020-11-17
你好这个借,应收账款,贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。 不需要结转,你支付的时候直接借应交税费,应交增值税贷,银行存款就可以了。
2024-01-04
你好,小规模直接发生的时候计入应交税金-应交增值税就可以了 缴纳的时候 借 应交税金-应交增值税 贷 银行存款
2021-05-16
你好,这个小规模纳税人是以实际的销售计算增值税的,不需要计提的
2021-03-26
你好,如果30万内免就不需要计提了
2024-03-16
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