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如果前几个月社保没有计提,怎么做分录补计提单位缴纳社保部分?

2020-11-17 16:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-17 16:44

你好!不跨年的话和当月分录一样,只是摘要栏注明就可以

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快账用户9547 追问 2020-11-17 16:46

但是之前的缴纳的时候没计提。直接分录是 借 生产成本 借 其他应收款 贷银行存款

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快账用户9547 追问 2020-11-17 16:47

没过应付职工薪酬这个科目,那应该咋计提?

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齐红老师 解答 2020-11-17 16:48

你好! 计提社保时: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——社保(公司承担) 缴纳社保时: 借:应付职工薪酬——社保(公司承担) 其他应付款——社保(个人承担) 贷:银行存款 直接分录原分录红字冲回在按上边的做就可以

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你好!不跨年的话和当月分录一样,只是摘要栏注明就可以
2020-11-17
你好,缴纳的分录是 借:应付职工薪酬——社保,其他应收款(个人负担部分),贷:银行存款 
2021-06-07
借:管理费用 贷:应付职工薪酬—社保 借:应付职工薪酬—社保 贷:银行存款
2021-12-07
冲掉之前多计提,借管理费用 负数,贷应付职工薪酬 负数
2020-08-25
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2020-08-06
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