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老师,请问下增税税发票跨月作废开票及账务如何处理?

2020-11-12 14:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-12 14:42

同学您好 1.作废发票用负数表示,分录如下: 借;应收账款 贷;主营业务收入        应交税费——应交增值税(销项税额)

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快账用户1654 追问 2020-11-12 14:43

对方没认证的要如何处理,直接收回冲红重开吗?

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齐红老师 解答 2020-11-12 14:48

同学您好 如果上月对方没有认证,收回后红冲, 红票不需要给对方,直接做账就可以了 

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快账用户1654 追问 2020-11-12 14:59

如果对方认证抵扣 ,需要对方如何操作?销售方【我方】如何操作?

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齐红老师 解答 2020-11-12 15:04

同学您好 如果认证了,购买方开红字信息表,销售方开红字发票来红冲

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同学您好 1.作废发票用负数表示,分录如下: 借;应收账款 贷;主营业务收入        应交税费——应交增值税(销项税额)
2020-11-12
同学你好 直接原分录负数红冲就行了 税务不用管,开票盘里直接冲了
2020-11-02
直接上个月的分录,红字就行
2021-11-05
纳税人开具电子发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形的可以开具红字增值税电子普通发票
2020-12-15
你好   你普票的话  直接开票 系统开负数发票来红冲就行了。 跨年的 损益科目用以前年度损益调整来做   
2021-01-21
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