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老师好!小规模物业公司,预收客户半年物业费,2020年10月1日--2021年3月31日,每月10000元物业费,半年60000元,已经开票且收款,税率1%,开的是专票,做会计分录:借:银行存款6万,贷:主营业务收入9405.94 贷:应交增值税594.06 贷:预收账款5万,开票有没问题?

2020-11-06 16:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-06 16:27

同学,你好,你的分录是正确的。等下月的时候就逐月冲减预收账款。

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快账用户2241 追问 2020-11-06 16:28

开票税率没问题吧,今年12月31日之前开票

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齐红老师 解答 2020-11-06 16:34

小规模今年12月31日之前都是1%。没有问题的。

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快账用户2241 追问 2020-11-06 16:35

好的 谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-11-06 16:36

不客气。欢迎再次提问。

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相关问题讨论
同学,你好,你的分录是正确的。等下月的时候就逐月冲减预收账款。
2020-11-06
同学你好 可以的,这样做就行
2020-11-06
您好, 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 季末确认不交税 借:应交税费-应交增值税 贷、:营业外收入
2024-02-24
你好,当期转到营业外收入,补计提城建税
2021-04-17
你好不是,借银行,贷预收 应交增值税,按月做,借预收 贷主营业务收入
2021-06-08
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