#提问#老师好，社保费单费位部分205.51元，个人部分318.42元，但实际上公司只扣回个人部分318元，那么当我交社保时，我能不能借：管里费用-社保费单位部分205.93 ，其它应收款318元，贷银行存款523.93元

#提问#老师好，社保费单费位部分205.51元，个人部分318.42元，但实际上公司只扣回个人部分318元，那么当我交社保时，我能不能借：管里费用-社保费单位部分205.93 ，其它应收款318元，贷银行存款523.93元

假设公司社保总共2000元，社保申报表公司部分1200元，个人部分800元。分录，借:管理费用～社保费1200，借:其他应收款～社保费800元。贷:银行存款2000元。因公司利润过大，我想降低利润，把分录做成，借:管理费用～社保费2000元，贷:银行存款2000元，税局查账时，我解释社保费实际是公司全部承担，所以我账务就这样写，没问题。但是税局不肯，要我个人部分调增，缴纳企业所得税，我想问一下是什么情况？

你好，老师。假设公司社保总共2000元，社保申报表公司部分1200元，个人部分800元。分录，借:管理费用～社保费1200，借:其他应收款～社保费800元。贷:银行存款2000元。因公司利润过大，我想降低利润，把分录做成，借:管理费用～社保费2000元，贷:银行存款2000元，税局查账时，我解释社保费实际是公司全部承担，所以我账务就这样写，没问题。但是税局不肯，要我个人部分调增，缴纳企业所得税，我想问一下是什么情况？

老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊 计提工资、社保公积金个人部分： 借：管理费用/销售费用-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分 应交税费-应交个人所得税 计提单位部分： 借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际发放工资、缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-公积金单位部分 其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款

老师好，我已经做过下面这个分录了，缴纳社保的会计分录 1、计提社保费用时的分录： 借：管理费用-社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）； 2、实际缴纳社保费用时的分录： 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 借：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分） 贷：银行存款； 现在要计提工资部分，那这个是应发工资数，还是实发工资数啊？