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购买增值税控系统技术维护费实际申报增值税时做账借:应交税费-进项税 贷:管理费用-办公费 这样对嘛

2020-11-05 11:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-05 11:30

税控盘的分录: 一般纳税人: 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录: 1、税控系统专用设备: ①购入时:  借:固定资产  贷:银行存款(应付账款) ②按规定抵减的增值税应纳税额 借:应交税费——应交增值税(减免税款)   贷:递延收益 ③按期计提折旧 借:管理费用  贷:累计折旧  同时: 借:递延收益 贷:管理费用 一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时: 借:管理费用 贷:银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用

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快账用户6927 追问 2020-11-05 11:34

购入时 记的是借:管理费用-办公费 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2020-11-05 11:40

按照上面说的编制分录! 

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快账用户6927 追问 2020-11-05 11:44

之前已经这样了 怎么改

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齐红老师 解答 2020-11-05 11:46

红字冲减原来错误的分录 

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快账用户6927 追问 2020-11-05 12:08

好的 谢谢老师

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快账用户6927 追问 2020-11-05 12:12

账是做在交税的这个月 还是做税务发生的这个月呢

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齐红老师 解答 2020-11-05 14:23

购买的当月编制凭证! 

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快账用户6927 追问 2020-11-05 14:24

第二次是抵扣时候还是 缴费时间呢

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快账用户6927 追问 2020-11-05 14:26

假如1月征期需要抵扣 但是2月才会交税 是做在几月呢

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齐红老师 解答 2020-11-05 14:31

1月份的时候就要编制凭证 

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快账用户6927 追问 2020-11-05 14:49

1月抵扣1月入账

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齐红老师 解答 2020-11-05 14:54

是的!你的理解正确!

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税控盘的分录: 一般纳税人: 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录: 1、税控系统专用设备: ①购入时:  借:固定资产  贷:银行存款(应付账款) ②按规定抵减的增值税应纳税额 借:应交税费——应交增值税(减免税款)   贷:递延收益 ③按期计提折旧 借:管理费用  贷:累计折旧  同时: 借:递延收益 贷:管理费用 一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时: 借:管理费用 贷:银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用
2020-11-05
同学,您好,做的没有问题
2020-10-16
你好,是的,本来就是这样处理的 
2022-07-16
你好,这个分录你写的很对的
2021-04-03
你好!抵扣的时候再做抵扣的分录
2020-11-05
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