这个税会差异的,会计按100万记账,税法按98万
高新企业,研发费用形成资本化转为无形资产100万,其中其他费用10万超过加计扣除抵扣限额,允许扣除8万,那计算无形资产摊销怎么计算?
会计利润3000万元,当年度发生研究开发支出 1 000 万元,其中 600 万元资本化计入无形资产成本。税法规定企业发生的研究费用可按实际发生额的 150%加计扣除。形成无形资产的按照 150%摊销扣除。假定所开发无形资产于当年 7 月达到预定使用状态。摊销年限均为 10年。 请问年末应交所得税的金额是多少?
老师这个图片中,无形资产按成本200%摊销是指100万成本,摊销时按200万么?还有无形资产形成前没有加计扣除过吧,因为我看研发费用加计扣除,这个形成前加计扣除过了么
关于研发费用的加计扣除问题: 例如制造业、科技中小型企业:未形成无形资产100万,形成无形资产摊销额50万,那扣除的金额应该是多少?
关于研发费用的加计扣除问题: 例如制造业、科技中小型企业:未形成无形资产100万,形成无形资产摊销额50万,那扣除的金额应该是多少?
老师,工程按完工比确认收入,分录怎么写?
请问老师,股东可以把注资款打入一般户吗
老师 做企业所得税年度申报 提示:系统检测到您更正过以前年度报表,且未同步更正关联后年度的纳税申报表,本期申报前请确认弥补亏损等相关数据填写是否正确。这个要看什么,不明白什么意思
端午福利 开发票但是不对公汇款可以吗
老师,汇算清缴,2024年固定资产都已折旧完了,但没出售,资产折旧摊情况纳税调整明细表怎么做
老师,公司名下买车合适还是法人名下买车合适,公司名下买车的话交什么税,税率多少
老师麻烦问一下单位闲置资金购买的短期理财产品收益需要交税吗
#提问#老师办理了工商变理是不是一定工办理税务变更
老师,公司补缴之前少报的税这月补缴产生滞纳金对公司有什么影响
你好,继续找宋生老师,解决一下问题
账务处理计算摊销和纳税申报加计扣除的摊销额是不是不一致?
对,税务按税务要求,会计按会计要求,存在差异的
差异按账上这么体现
就是不管这个差异,账上计入100,计税基础98万