上个月收到进项发票做了借 库存商品 借待认证进项税 贷 应付账款；本月认证这批发票做了借 应交税费-应交进项税 贷 应交税费-待认证进项税。但是发现实际本月认证的进项税应该比上月的少多0.24元，请问调整分录应该怎么做呢？
去查下，看啥情况，是不是认证清单下拉，和你这个对应明细查下看为啥不一样
-
Q
上个月收到进项发票做了借 库存商品 借待认证进项税 贷 应付账款；本月认证这批发票做了借 应交税费-应交进项税 贷 应交税费-待认证进项税。但是发现实际本月认证的进项税应该比上月的少多0.24元，请问调整分录应该怎么做呢？
-
Q
老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13
-
Q
上月进项税额比较多，做了借应交税费-待认证进项税，贷应交税费-应交增值税-进项税额，这个月销项较大，需要认证进项税，怎么做分录
-
Q
老师，一般纳税人，本月有进项，没销项。收到发票做分录，借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款下个月勾选抵扣后的分录是借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额老师，我这样做对不对？
-
Q
我想问一下 如果发票到了 我们这个月不想认证，需要把进项做到 应交增值税 （待认证进项）， 做分录： 借：库存商品 应交税费 -应交增值税 （待认证进项） 贷：应付账款 报增值税和企业所得税 把这个待认证进项填在哪里？
热门问答 更多>
-
像我这种情况确定能享受免征一个点增值税？我是去年12月份开具20万专票，其实客户要的是普票，弄错了，2025年1月份就开具红字发票专票20万，又开具普票20万，第一季度老板又开具普票20万，现在第一季度就是专票红字20万，普票40万，可以享受普票免征一个点增值税？红字发票还能
-
请教一下，计算消费税税率时，什么情况下，需要÷（1—消费税税率）×消费税税率 什么情况下不用÷（1—消费税税率）而是直接就直接×消费税税率 烦请详细解说一下，非常感谢！ 在进行组价的时候，计算消费税，都要÷（1➖消费税税率）后变成含消费税的价款再×消费税税率。 在以上图片在计算消费税税率时，对于不含消费税的销售额价税分离后 为什么不÷（1➖消费税税率）变成含消费税的售价再×消费税税率，而是用价税分离的售价直接×消费税税率？烦请详细解说，非常感谢！
-
，老师怎么升级课程，我现在想升级
-
老师我想麻烦你给我普及一下，这个增值税。我经常搞不懂，这个增值税成本的话是放买方还是卖方？然后销售收入能不能算增值税
-
打算新入股一个公司，但是目前本公司盈利五十万，新入股成员准备投资五十万用于购买设备，这时公司是不是就存在不盈利了，原公司老板是不是就可以不交企业所得税了，这样一来对新入股成员公平吗，这种情况怎样来合理规避这个问题。
-
老师，我们是小规模建筑装饰公司，金蝶财务软件不能自动出报表，我要是做完账，结账前，1、想自己先大概看下第一季度需要交所得税那吗？大概交多少。咋看？2、要是有所得税了，我应该咋调账？就可以不用交所得税？
-
老师晚上好！我想问一下从小规模纳税人变身一般纳税人都满足那些条件，满足条件后自动从小规模纳税人变成一般纳税人呢！
-
1.公司借大人钱，详细分录怎么写？2.总公司投资子公司钱，投资时，备注了投资款，详细分录怎么写
-
三月新来的公司要工商年报嘛
-
老师您好，请问一下，收汇，结汇，调汇这三个有什么区别？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是由于上个月的待认证进项税额数据填错导致的
那去冲掉之前分录，之前不对就调之前的，
就直接红冲原来的凭证，然后重新做个正确的就行了吗？
是的，是的，是的，可以