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老师,我什么时候需要确认递延所得税资产或费用?是12月确认所得税费用之后吗?

2020-11-02 21:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-11-02 21:51

同学你好 有递延所得税的时候 和所得税费用一起确认

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快账用户5568 追问 2020-11-02 22:37

那,如果我发现12月的递延所得税负债确认错了,怎么办?怎么调整呢?

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齐红老师 解答 2020-11-02 22:48

当时确认递延所得税的分录是什么

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同学你好 有递延所得税的时候 和所得税费用一起确认
2020-11-02
你好同学,因为这样情况下是由于留存收益导致的应纳税暂时性差异,所以确认的递延所得税负债也应该影响留存收益
2022-08-22
您好,按税法口径计算的需要缴纳企业所得税,计入应交税费应交企业所得税
2021-12-26
根据新租赁准则承租人不再区分融资租赁和经营租赁,计入损益的金额为使用权资产的折旧以及摊销入财务费用的未确认融资费用。原属于经营租赁的,肯定会产生税会差异,而原属于融资租赁的,由于财务费用不得税前扣除,因此也会产生税会差异。 但正如我们之前所分析的,无论使用新老准则,在租赁结束时累计计入损益的总金额不变,因此所产生的只是暂时性差异,在租赁结束时递延所得税的影响为零,差异最终消除。
2022-12-26
你好,股票增值权你确认管理费用,但实际上是要在人家行权后你才能税前扣除.没行权前不能扣除,所以 要交税,要入递延所得税资产
2021-12-14
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