老师您好 去年没有做账 今年做账 收到去年应收账款 可以 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：其他应付款 这样冲减应收账款分录吗？

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• 全年预缴的企业所得税额，在科目余额表上怎么看？看当年贷方计提的吗？

• 老师您好！我2023年有100万元的项目施工成本，金额不确定，当时做了暂估成本，会计分录为:借:主营业务成本----暂估100，贷:应付账款----暂估100。在2024年汇算前发票一直没有开回来，汇算时我做了调增。今年1月份这个人才把这部分成本票给我开过来，98万元。那我现在这个分录要怎么做，直接计入今年的项目成本，借:工程施工---**项目，然后把原来的贷方应付账款----暂估，做:借:应付账款----暂估，贷:应付账款----开发票的这一方，最后结转工程施工科目到主营业务成本。可以吗？

• 当月勾选认证了10万元的进项税，就必须在当月抵扣10万元吗？可以先抵扣3万，剩下的7万在以后月份抵扣吗？

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• 这个紫色写的净损失10 转出的时候为啥从贷方转

• 老师小规模利润表年报 本期金额是1月1日到12月31日。那上期金额是指上一年度的的第四季度还是指上一年的1月1日到12月31日

• 老师：你好！ 我们公司名下准备购置一辆货车运送自己公司销售的货物运输费用怎么做账，如果用公司车在外面接的运输货物产生的收入也必须算到公司收入里面去是吗？

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• 下列属于可转换债券的特点有（）。A股价大幅度上扬时，可增加筹资数额B利率低于普通债券，可节约利息支出C可增强筹资灵活性D若股价低迷，面临到期兑付债券本金的压力a和d

• 老师，小微企业所得税税率是多少？