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老师，我们收到一张票，对方有问题，涉及到虚开，当时记账分录是借：管理费用。 贷其他应付款。现在税务局让我们调账补缴企业所得税，我应该怎么调账？
2020-10-31 13:24
2020-10-31 13:25
您好，补缴企业所得税，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，借：未分配利润，贷：以前年度损益调整
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老师，是今年的，我分录要怎么修改
您好，那您就借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，
那我以前的帐怎么调呢，怎么调了交税了
您好，不需要调账，只要补缴企业所得税即可，原来管理费用对应少交部分，本次补缴。视同没有这个发票。
我不是应该把以前的红冲吗
您好，可以不冲回，税务关键看的是企业所得税金额。是否冲回不影响，只要您补记所得税费用。
我觉得不冲的话，就不对了啊
这个税费哪来的呢
您好，一样的，只要纳税调整即可。税费是您因为计入管理费用而少交的企业所得税。
那我这个账还是不对啊，当时的其他应付款，不用调吗
您好，那您这个款是否需要支付，若您不需要支付，就红字冲回，借管理费用，贷其他应付款。需要支付就不红字冲回。