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老师好,小企业会计准则,去年汇算清缴做了笔预估成本,借主营业务成本,贷其他应付款,汇算清缴结束后税务要求我们调增去年的应纳税取得额,那我账面不需要调整吗?

2020-10-29 14:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-29 14:34

汇算清缴结束后税务要求我们调增去年的应纳税取得额,那我账面不需要调整吗? 不用

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快账用户5555 追问 2020-10-29 14:46

那原来做的那笔分录不用冲吗?

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齐红老师 解答 2020-10-29 14:47

你真实发生不需要调整

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快账用户5555 追问 2020-10-29 14:50

真实发生在今年,今年我才接手,不调的话不是等于重复记了成本?

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齐红老师 解答 2020-10-29 14:51

就是去年没发生是吗,没发生冲减

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快账用户5555 追问 2020-10-29 15:04

老师,税务确认了一半的成本,那只需要冲减那一半吗,还是要全部冲减。

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齐红老师 解答 2020-10-29 15:05

只发生了一般就冲减一半

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快账用户5555 追问 2020-10-29 15:07

调表不调帐的意思就是不调去年的帐,今年还是要调的是吧。

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齐红老师 解答 2020-10-29 15:08

调表也是调整去年的表

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快账用户5555 追问 2020-10-29 20:08

老师,麻烦再问下假设业务就是去年发生的,只是发票没拿到,那就不用调之前做的分录是吗?那我今年刚接手不知道情况所以用了这些发票重新做了成本要冲回是吗?

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齐红老师 解答 2020-10-29 20:14

业务发生没票只调表

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快账用户5555 追问 2020-10-29 20:18

这种情况的话我重复做的需要调整就行了是吧

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齐红老师 解答 2020-10-29 20:19

这种情况的话我重复做的需要调整就行了是吧 是的

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