老师，麻烦请教一下上年度挂了应收担保费，但是收入进来后没有冲应收而是直接做了收入，现在这笔款依然还挂在应收担保费中我该怎么调账？账务处理怎么做？

老师你看一下，应该在收到交款后冲应收担保费但由于会计失误导致直接做了收入

贷 应收担保费 贷方蓝字 贷 担保费收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字

老师那利润分配和税金怎么办

利润自己分配了么

现在调整账务的话是不是会牵扯到利润分配

是的 冲减了收入 减少了利润

所以账务处理的时候还要做利润分配吗？