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老师,您好!我们上个月开具了工程款发票,并在项目所在地预交了增值税,并于这个月申报增值税同时缴纳了税款,之后由于合作问题,解除了合同,本月开具了红字发票,那我预交的增值税还需要退吗?

2020-10-22 14:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-22 14:12

预缴的不能退,直接在下月,正负合并后申报

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快账用户7828 追问 2020-10-22 14:12

老师,请问分录怎么写?

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齐红老师 解答 2020-10-22 14:19

红字发票 借 营业收入      应交税费-应交增值税-销项税     贷 应收

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预缴的不能退,直接在下月,正负合并后申报
2020-10-22
可以的,可以这么做。
2022-10-13
专用发票跨月冲红步骤: 1.发票没认证。 销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明), 先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票! 2.发票已认证。 购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!
2020-08-21
你好,你所属期如果是12月份的话可以抵扣。
2024-12-30
预收的工程款预交增值税和所得税,税率都比较低的。2%左右。已交税金以后是可以抵减的
2022-08-02
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