小微企业中间找税务局代开发票，当时代扣了税款，但是呢，这一季度不超过30万那么代扣过的收款怎么办？可以申请退税吗？还有如果小企业开的是增值税专用发票，这个睡不享受30万免税的政策吧

你好 想咨询一下 本公司属小规模纳税人 在1-3月 所开票收入未达30万 本可享小规模未超30万免征增值税优惠的 但因我们1-3月去税局代开了专票 而在代开专票时税局需马上预扣增值税和城建税的 所以现想了解 因1-3月未达30万 已预交的增值税和城建税也未抵扣 而所预扣的增值税和城建税能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣吗？ 如果可以留抵 那塡申报表时应该如果塡写才能体现出让增值税和城建税留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申请吗 还是第二季度时系统会自动帮抵所需扣的增值税和城建税？

小微企业中间找税务局代开发票，当时代扣了税款，但是呢，这一季度不超过30万那么代扣过的收款怎么办？可以申请退税吗？还有如果小企业开的是增值税专用发票，这个睡不享受30万免税的政策吧

小微企业的认定标准当中提到一条是年度应纳税所得额不超过30万但是在小微企业税收优惠政策中，又提到，年度应纳税所得额不超过100万和不超过300万均可以享受不同程度的税收优惠请问这个30万和100万，是否已矛盾？如果应纳税所得额100万，已经不符合小微企业的认定标准了，为什么还可以享受税收优惠呢？谢谢老师

老师，小规模纳税人月度不超过10万，季度不超过30万，不缴纳增值税。同时，开具5%的租赁发票不享受减按1%的增值税优惠政策。那么请问： 如果一个小规模纳税人开具了1张11万元的租赁费发票，开具的普通发票，票面上虽然是5%的税率，但是没有超过30万，请问这一张发票是否需要缴纳增值税 谢谢

根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》 （财税【2023】1号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税；小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。请您准确核算适用情况，享受税收优惠。 老师这个文件是说增值税专票，季度不超过30万也可以减免是吧？还是说普票可以免？文件里啥也没说专票还是普票