老师，居民企业查账征收企业所得税这块你了解吗，营业收入和营业成本是不是要和你对公账户收入一致呢，你如果有未开票的收入该怎么计算呢，如何最大程度的避税

他这个七月份至九月份这个一个季度的话，他的那个营业收入是按照您申报纳税的那个销售额填写还是什么东西啊？ 我是不是就按照那个七月八月九月那个申报纳税的销售额来填这个营业收入呀。

季度申报，就是季度的金额啊。营业收入=主营收入%2B其他收入，就是您申报增值税的收入

因为如果说按照我三三个月，这样申报的那个销售销售额的话，我要交70多万的企业所得税，怎么可能呢？我就说那个成本这一块是不是可以做高一点呢。

季度就是季度金额。 您季度利润高，那就预缴的多。您的意思是人为把成本多做一点，首先这样人为调账肯定不合理，其次您调节成本的话，您要注意产品的毛利率，如果变动大的话，税务局那边也会有预警的。

那咋办老师

所以您要看看，改成本的话，毛利率变化大吗？您能解释过去就行，比如产品原材料价格变动，产品市场变化，引起变动，这些合理原因都可以。 但是您要知道，这样人为多结转成本是有风险的，不想动毛利的话，就预提一部分费用，到下月在冲销了（但是也是不合规的处理方式），偶尔用上一次两次的，不能每次都这样，

就按照25%扣吗？不是微小企业减免20%吗，我今天也没有看见减免在哪……

主表里面有这一栏，您看一下，同时填写减免所得税优惠明细表就可以

这个我真不知道填啥

1、您是否符合小型微利企业标准 2、符合的话，把少交的那个金额填到主表那一栏和减免所得优惠那一栏就可以。

小型微利企业什么标准，我算了一下我们这个季度申报了八百多万的销售额