19年预付了一笔服务费。未收到票，借费用，贷银行， 20年才开票回来，要怎么做账务处理呢，开票日期是20年

直接当19年的费用抵可，但是实际是20年的费用发票

你好，发票放到暂估分录后面就可以。

20年不做分录调整嘛？不通过以前年度损益去调整嘛

是的，可以不用调整的。

为什么不进行调整呢？金额4500

你暂估的金额是多少？

4500，账票金额一样 我想去调整 借：银行，贷：以前年度 借：以前年度，贷：利润分配 在更正 借：费用，贷：银行

第三个分录，是不对的，借以前年度损益调整贷银行存款做这个。 借利润分配贷以前年度损益调整。

你做到了今年的费用里面，你今年还能抵扣一次，去年已经抵扣了，今年还抵扣，哪有这样的好事。

我调整以前年度之后，不用重新再做一次正确的分录嘛

那我发票应该附在去年，还是今年调整分录里面呢

你已经调整啦，你冲了之前的就得做，如果你把方便放到去年可以不用做分录的。

发票放到今年的分录里面。

明白，谢谢您

不用客气的，工作愉快。

麻烦再请教个问题 19年报了无票收入，报税入账了，没协商好客户不同意 20年想冲减19年的无票收入该怎么调整呢。