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老师,你好!请问,小规模纳税人开具的专票3%享受的1%的税率,其中的2%减免,账本中需要做营业外收入吗?还是另外应该怎么做账?

2020-10-21 11:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-21 11:31

你好,减免的部分转入营业外收入核算

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快账用户2796 追问 2020-10-21 11:32

怎么记录啊?

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齐红老师 解答 2020-10-21 11:39

借应交税费-应交增值税 贷营业外收入

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快账用户2796 追问 2020-10-21 11:46

应收账款是按照扣除营业外收入的部分计算,对吗

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齐红老师 解答 2020-10-21 11:48

是的,按照扣除以后的计算

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快账用户2796 追问 2020-10-21 11:49

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-21 11:53

不客气麻烦给予五星好评

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你好,减免的部分转入营业外收入核算
2020-10-21
同学你好,2%的部分不需要做营业外收入;按1%的金额记账;
2020-10-22
你开专票现在就是3%的了,不存在减按1%的了呀
2022-05-26
您好,减免的2%不需要做处理的
2024-08-22
你好,这个减的税额是不需要做账的。
2023-04-04
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