年度企业所得税汇算清缴交企业所得税，会计分录，需要计提吗？
您好，需要计提，分录为 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
-
Q
年度企业所得税汇算清缴交企业所得税，会计分录，需要计提吗？
-
Q
年度企业所得税汇算清缴要交税，计提时会计分录：借：企业所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样可以吗？
-
Q
季度预交企业所得税和年度汇算清缴补缴所得税会计分录？用的是小企业会计准则
-
Q
23年5月缴纳企业所得税汇算清缴的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的，计提的企业所得税分录 (没有以前年度损益科目）
-
Q
23年5月缴纳企业所得税汇算清缴的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的，计提的企业所得税分录 (没有以前年度损益科目）
热门问答 更多>
-
那产假期间，公司一次性的把生育津贴打给员工了。39000，忘了扣个人部分的，比如一个月960，6个月。960*6=5760，个人一次性把这个5760元再返给公司。都怎么做分录呀？ 这个社保公积金平常是挂在其他应收款-代扣代缴社保公积金 收到生育津贴，是不是借：银行存款39000，贷：其他应付款-员工个人 支付：借：其他应付款-员工个人39000，贷：银行存款39000 员工返还个人部分，借：银行存款-5760，贷：其他应收款代扣代缴社保5760， 是这样的吗？
-
那我拿了10万块钱的货，退了货4万块的货，但是之前我把10万块钱货的进项税给抵扣了，现在是要冲红10万块钱的发票，对方开了负数的发票给我，只退给我4万块钱，对方重新开具了6万块钱的发票给我，账务应该怎么处理？
-
老师您好，公司自有厂房、办公楼和土地，不是以销售为目的，属于公司的固定资产和无形资产。持有期间每年都需要交房产税和土地使用税，那么还用缴纳土地增值税吗？
-
新成立的公司，去投资另外一个公司，可以用借来的钱作为投资款打入投资公司么？
-
老师这个发票申请怎么填
-
请问老师:汇算调账的凭证放在去年十二月份凭证里面还是放在哪里？
-
老师 ，24年成本记多了，要成本调低，但已抵扣进项税，已记成本价税合计660万，实际价税合计580万，该如何处理
-
去年年中入职员工，有27000元工资未发放，今年三月份才发放，申报就会产生个人所得税，但是员工不愿交，这个怎么办呢？
-
500x（P/A）5%3等于1361.6这是什么意思我没有看懂
-
老师，我需要退货，方开了负数发票给我，对方需要要按照负数发票退给我。多少钱吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，在财务软件里面，找不到这个，以前年度损益调整的科目，这个属于什么科目
可以用别的科目代替吗？
直接计入利润分配-未分配利润科目。
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
是的，是这样列分录的。
后面的交的时候直接借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 中间不要再结转了吧？
是的，中间不需要结转的。