演示账套

23年5月缴纳企业所得税汇算清缴的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的，计提的企业所得税分录 (没有以前年度损益科目）

2023-07-10 13:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-10 13:08

同学，你好不要计提，直接做

快账用户4675 追问 2023-07-10 13:13

老师，直接做一笔23年支付22年汇算清缴费用，借所得税贷银行？？？？那不税金不平了

齐红老师解答 2023-07-10 13:20

同学，你好借以前年度损益调整、贷：应交税费借：应交税费贷银行

快账用户4675 追问 2023-07-10 13:32

没有以前年度损益科目

齐红老师解答 2023-07-10 13:32

同学，你好用未分配利润

同学，你好不要计提，直接做

2023-07-10

借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税，这个是计提的，然后缴纳。借应交税费、企业所得税，贷银行

2023-07-10

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2022-07-12

你好计提，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款结转，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整

2024-06-12

你好，不需要计提，不用以前年度损益调整

2022-06-12

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