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你好想问下,小规模季度收入超出30万,税金及附加减半征收,该如何做会计分录?

2020-10-19 17:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-19 17:16

你好,按减半征收之后实际需要缴纳的税款做分录 借:税金及附加      ,    贷:应交税费—附加税 借:应交税费—附加税   , 贷:银行存款

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你好,按减半征收之后实际需要缴纳的税款做分录 借:税金及附加      ,    贷:应交税费—附加税 借:应交税费—附加税   , 贷:银行存款
2020-10-19
你好 。  小规模或则一般纳税人月不超过10万季度不超过30万是免 教育费附加 和地方教育费附加  以及水利基金的。 而小规模单独有一个是月不超过10万季度不超过30万免增值税附加税的   (前提是都是普票是免哈。 专票部分的增值税是不免增值税的 ) ;小规模超过了30万是全额缴纳增值税  对应的附加税减半征收。     
2021-01-19
你好,附加税减半 你们是个体户的吗?个人所得税是生产经营所得吗?
2020-10-13
3个小税种都是减半征收
2021-01-07
同学,你好,减半计提就行
2021-01-15
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