演示账套

老师：我这个月专票含税金额：81500，不含税金额就是81500/1.01=80693.07，税额就是：806.93，专票我是不是填不含税金额80693.07，我的是1%的征收率，我填哪一栏，那表上面只有3%的征收率专票，我填的时候是填3%的不含税金额还是1%的不含税金额呢

2020-10-19 09:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-19 09:24

同学你好，你的涉税业务如果是不动产的话，一般纳税人税率是9%，小规模纳税人是5%。不含税金额要按这两个税率去换算。

快账用户7408 追问 2020-10-19 09:29

我的是小规模纳税人不含税金额81500/1.05=77619.05不含税金额吗？税额就是：3880.95，那为什么申报表输了77619.05，显示的税额是：2328.57呢

齐红老师解答 2020-10-19 20:38

同学你好，那你申报的业务就是没有涉及不动产，小规模应缴增值税是按3%征税率进行征收的。

同学你好，你的涉税业务如果是不动产的话，一般纳税人税率是9%，小规模纳税人是5%。不含税金额要按这两个税率去换算。

2020-10-19

你好填增值税专票的票面金额栏的数字

2020-10-19

您好，您填写增值税减免税明细表和主表就好了，差额扣除的报表不用填写。也就是你截图1的不要填写。

2021-03-31

同学你好这个专票普票合计超出45万不免税没超出的只填写普票金额

2021-08-10

是差额后的不含税金额

2021-01-05

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