#提问#老师好，几个问题请教：一，我司收到的非主营业务范围的进项税票能抵扣吗（例：我司主营汽车修理及销售，收到宠物粮进项专）；二，我司发票综合服务平台收到的进项税票是否必须都得抵；三，汇算清缴针对的税目是否只针对所得税（企业，个人）。谢谢！
同学你好 一，我司收到的非主营业务范围的进项税票能抵扣吗，需要看是不是为了生产经营发生的，不是的不能扣 二，我司发票综合服务平台收到的进项税票是否必须都得抵； 不一定，目前没有期限的限制，可以后期认证抵扣 三，汇算清缴针对的税目是否只针对所得税（企业，个人） 还有土地增值税
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公司的销售部对2014年度的经营情况进行了预测。经过综合分析，预计2014年可以实现销售36000万元。肠衣公司的销售总监对该公司的生产经营流程进行了销售规划，形成了一套完整的业务流程：具体操作过程是： 从全国各地生物收购站采购新鲜猪小肠，其收购额为27100万元，集中到生产基地进行加工，制作成肠衣制品。其产品主要销售给国内各大医药公司，然后由医药公司再销售给医 税务筹划专家认为，在既定的销售机制下，由于肠衣公司从国内生物收购站采购的猪肠无法取得增值税专用发票，因而原材料无法获得增值税进项税额抵扣，企业可以列入抵扣的进项税额只有水费、电费及修理用配件等少量外购项目，仅取得增值税进项税额1512万元。而医药公司一般都是增值税一般纳税人，要求肠衣公司销售产品均需开具17%的增值税专用发票。经测算，2014年公司应缴纳的增值税为4608万元（36000×17%-1512），肠衣公司的增值税税负高达12.8%。 对此情况应如何进行税务筹划？
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#提问#老师好，几个问题请教：一，我司收到的非主营业务范围的进项税票能抵扣吗（例：我司主营汽车修理及销售，收到宠物粮进项专）；二，我司发票综合服务平台收到的进项税票是否必须都得抵；三，汇算清缴针对的税目是否只针对所得税（企业，个人）。谢谢！
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财税2016 36号文 第二十九条适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 请问:我们公司有一部分收入是技术开发合同，减免了增值税，但是，取得的进项税发票无法确定和免税项目是否相关，税务老师让按照上面公式计算，但是没看明白，老师能举个数据实例，告诉我怎么计算吗？
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已经付了款，但是对方没有开具发票，应付账款应该怎么平账?已经收到货物，已经拿到法院判决书，成本是否照常结转?成本可以税前抵扣吗?可以照常开出销售发票吗?老师解答产红官方答疑老师@职称:注册会计师你好，正常结转成本，但是不允许抵扣企业所得税。借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。可以开销售发票的。追问提交不了，只能这样那老师，如果开出了销项，那所对应的进项可以抵扣吗?Acequeen07172023-01-0514:08发布15次浏览老师解答齐红官方答疑老师@职称:注册会计师您好，拿法院判决书可以入账的那就是进项税额可以抵扣，但是成本无法税前抵扣吗?Acequeen07172023-01-0514:15发布50次浏览老师解答齐红|官方答疑老师@职称注册会计师您好，你收到法院的判决可以税前扣除老师你好，是进项和成本都可以税前扣除?Acequeen07172023-01-0514:20发布71次浏览老师解答齐红官方答疑老师@职称:注册会计师同学你好对的可以税前扣除！老师你好，那增值税报表怎么填写这部分进项税额？汇算清缴也不需要调增吧？
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老师 人力资源公司劳务派遣服务采用系统差额按5%差额开具发票，假如应收账款1000，工资950。票面税额2.38，不含税收入997.62。这个怎么入帐？是不是：借：应收帐款1000，贷：主营业务收入997.62应交税费—简易计税2.38同时借：主营业务成本950贷应付职工薪酬950。是用销项税还是简易计税？ 还有按5%差额计税方法下，企业取得的如差旅住宿专票不能抵扣进项税额对吗？我看到之前会计将税额计入销项税额，也将取得的专票进行了抵扣。所以特此求老师解答！谢谢
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粤公网安备 44030002003870号
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针对问题一追问，公司食堂采购的粮油专票能抵扣吗；针对问题二追问，收到例如宠物粮进项专票如果与公司发生业务无关不能抵扣，那么在发票综合平台上勾选与否都是否不会存在风险？谢谢
第一个需要看食堂是不是用于免税的，集体福利的，个人消费的，如果这种就不能抵扣。
如果不能抵扣进项税也可以勾选，勾选以后再转出
“第一个需要看食堂是不是用于免税的，集体福利的，个人消费的”这句话没明白，就是员工食堂，不收费，且为来我司修车的客户免费提供就餐服务，在我理解这应该是与生产经营相关吧
是与经营有关 但是不收费 属于集体福利 进项税不可以抵扣
但是来站修车的客户就餐这个也相当于主营业成本啊，与生产经营相关呢
给客户吃的 不收费的话，视同销售，确认销项税 进项税可以抵扣
嗯嗯，那么就是说食堂米，油进项票（同时有员工和客户就餐），进项税额是可以抵扣的
用于员工免费就餐的 不可以抵扣经销商
这个混合的就分不清楚呀
按照收入的比例分摊 确定不了就不要抵扣
好的，谢谢
不客气 祝您工作顺利 事事顺心