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2020年疫情期间,我们是酒店行业的小规模纳税人,季度超30万免征增值税,开电子普票的,那么每个月的增值税还要计提吗?按百分之几计提?会计分录怎么做?

2020-10-13 10:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-13 10:50

你好,季度超30万免征增值税,每个月的增值税不要计提免税的,

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快账用户6270 追问 2020-10-13 10:52

但增值税申报表的免税额还需入账吗?

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齐红老师 解答 2020-10-13 10:55

增值税申报表填写在第3栏里3%,在第16栏里税额减免的填写3%

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快账用户6270 追问 2020-10-13 11:07

我想知道免税额还要记账吗?会计分录怎么做?

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齐红老师 解答 2020-10-13 11:17

你好,借应收账款,贷主营业务收入,

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你好,季度超30万免征增值税,每个月的增值税不要计提免税的,
2020-10-13
增值税是按40万算 按这个40万*3% *税率/2之后计提附加税
2020-03-21
借应交税费应交增值税 贷营业外收入 就成了
2024-03-19
你好!根据你的发票做记账凭证 借:应收账款/银行存款  贷:主营业务收入       应交税费-应交增值税
2020-12-05
借银行存款, 贷主营业务收入 应交税费,应交增值税。 冲之前结转的 借应交税费应交增值税负数 贷营业外收入负数, 然后直接做缴纳就行,他不需要计提。开的1%还是按照1%,开的3%的普通发票还是按照1%。
2024-07-12
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