咨询
Q

请问老师,制造业筹建期的小规模纳税人,收到工程款项,购买固定资产的专票。筹建期账务怎么处理? 升为一般纳税人之后前期专票抵扣分录怎么做?

2020-10-13 07:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-13 07:39

你好, 您是制造企业,因为什么收到工程款?您还有建筑施工的业务吗?

头像
快账用户9589 追问 2020-10-13 07:59

不好意思没说清楚,是支付厂房建造工程款,购买固定资产取得的专票

头像
齐红老师 解答 2020-10-13 08:00

您好 借在建工程 贷,银行存款, 借固定资产 贷银行存款 如果您成为一般纳税人,之前没有以小规模的身份申报纳税过以前的进项可以抵扣,

头像
快账用户9589 追问 2020-10-13 08:30

明白了,谢谢老师。还有一个问题就是目前的在建工程和固定资产,入账都是全额入账的,并没有价税分离。后期升为一般纳税人之后,需要抵扣上述的进项税,分录要怎么做呀?

头像
齐红老师 解答 2020-10-13 08:31

您好 借进项 贷固定资产,

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好, 您是制造企业,因为什么收到工程款?您还有建筑施工的业务吗?
2020-10-13
同学你好!这个的话 借:原材料等      应交税费-待抵扣进项税      贷:银行存款/应付账款
2021-07-18
你好 借:固定资产  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款等看没看 只需要做这一笔分录就好了 
2023-07-04
你好,小规模纳税人不能接收专票,即使接收了也不能抵扣。只能成为一般纳税人之后开具的收到才能抵扣。
2021-01-21
你好: 开票日期是什么时候,不是一般纳税人期间的不让扣的。
2020-12-16
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×