Q
老师，收到虚开专票，现在要回到当月把进项税转出，成本直接在汇算清缴调增，这种进项税分录应该怎么做？谢谢
2020-10-12 14:34
2020-10-12 14:35
按照《增值税检查办法》规定，纳税人对于税务机关查处的有关增值税的问题，在进行账务处理时，设置应缴税费-增值税检查调整科目进行调整处理。对于你谈到的问题，假如只有这一个问题的话，应做如下处理： （1）借：原材料等相关科目 贷：应缴税费-增值税检查调整 （2）借：应缴税费-增值税检查调整 贷：应交税费-未交增值税 （3）借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款等科目
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是运费，不是原材料
税务要求我回到18年当月更改进项税
成本不用动，就让我在18年汇算清缴里调增
这样的话，借方用以前年度损益调整科目代替。
是不是可以在当月借：销售费用—运输费 应交增值税——进项税额转出
你好，跨年度的话不可以通过费用类科目调整，不影响本年利润。
税务要求我回到收到发票的当月改
我不是在今年改，是回到18年当月的帐里改
你好，这样话是可以的。
好的，谢谢老师
不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢