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企业所得税是按照利润总额还是净利润算

2020-10-10 14:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-10 14:21

你好, 是按利润总额计算的,净利润是扣除了所得税后的利润,

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快账用户2159 追问 2020-10-10 14:21

当月是不是要做计提所得税的凭证

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齐红老师 解答 2020-10-10 14:22

你好, 季度末有需要缴纳的所得税就先计提,

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快账用户2159 追问 2020-10-10 14:22

什么意思

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快账用户2159 追问 2020-10-10 14:23

这个月坐下来利润总额1100

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快账用户2159 追问 2020-10-10 14:23

需要做计提凭证吗

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齐红老师 解答 2020-10-10 14:42

您好 利润是正数,需要计提所得税,所得税是按季度申报的,所以您在季度末计提不是每个月的月末计提

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快账用户2159 追问 2020-10-10 14:45

计提分录怎么做

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齐红老师 解答 2020-10-10 14:45

您好 借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税

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快账用户2159 追问 2020-10-10 14:53

计提额怎么算

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快账用户2159 追问 2020-10-10 14:54

利润总额是1100

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快账用户2159 追问 2020-10-10 14:54

小微企业

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齐红老师 解答 2020-10-10 14:54

你好 应纳所得超过300就不是上微企业了 1100*25%

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你好, 是按利润总额计算的,净利润是扣除了所得税后的利润,
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按照利润表中的利润总额来填
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你好   是的。 用利润总额*25%
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