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Q

企业所得税是按照利润总额还是净利润算

2020-10-10 14:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-10 14:21

你好，是按利润总额计算的，净利润是扣除了所得税后的利润，

快账用户2159 追问 2020-10-10 14:21

当月是不是要做计提所得税的凭证

齐红老师解答 2020-10-10 14:22

你好，季度末有需要缴纳的所得税就先计提，

快账用户2159 追问 2020-10-10 14:22

什么意思

快账用户2159 追问 2020-10-10 14:23

这个月坐下来利润总额1100

快账用户2159 追问 2020-10-10 14:23

需要做计提凭证吗

齐红老师解答 2020-10-10 14:42

您好利润是正数，需要计提所得税，所得税是按季度申报的，所以您在季度末计提不是每个月的月末计提

快账用户2159 追问 2020-10-10 14:45

计提分录怎么做

齐红老师解答 2020-10-10 14:45

您好借所得税费用贷应交税费应交企业所得税

快账用户2159 追问 2020-10-10 14:53

计提额怎么算

快账用户2159 追问 2020-10-10 14:54

利润总额是1100

快账用户2159 追问 2020-10-10 14:54

小微企业

齐红老师解答 2020-10-10 14:54

你好应纳所得超过300就不是上微企业了 1100*25%

你好，是按利润总额计算的，净利润是扣除了所得税后的利润，

2020-10-10

按照利润表中的利润总额来填

2020-12-14

你好是的。用利润总额*25%

2021-08-10

同学，你好按照利润总额为基数

2023-05-07

企业所得税是按利润总额缴纳

2021-01-14

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